Viele Arbeitnehmer und Selbstständige fragen sich, welche Ausgaben sie für Arbeitsmittel steuerlich geltend machen können. Die gute Nachricht ist: Zahlreiche Kosten, die beruflich bedingt sind, lassen sich als Werbungskosten oder Betriebsausgaben von der Steuer absetzen. Das kann Ihre Steuerlast erheblich senken.
Key Takeaways:
- Arbeitsmittel, die Sie beruflich nutzen, können Sie in der Steuererklärung absetzen.
- Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die aufwendungen für arbeitsmittel steuer geltend zu machen – je nach Kosten und Nutzung.
- Sammeln Sie Belege, um Ihre Ausgaben nachweisen zu können.
- Die korrekte Zuordnung und Dokumentation sind entscheidend für die Anerkennung durch das Finanzamt in de.
Was sind Arbeitsmittel und wie kann ich aufwendungen für arbeitsmittel steuer absetzen?
Arbeitsmittel sind Gegenstände, die Sie ausschließlich oder überwiegend beruflich nutzen. Dazu gehören beispielsweise:
- Computer und Zubehör (Drucker, Scanner, Maus, Tastatur)
- Büromöbel (Schreibtisch, Bürostuhl, Regale)
- Fachbücher und Software
- Berufskleidung (sofern sie typisch für Ihren Beruf ist, z.B. Kochjacke, Blaumann)
- Werkzeuge
- Telefon und Internet (anteilig, wenn beruflich genutzt)
Um diese aufwendungen für arbeitsmittel steuer geltend zu machen, gibt es grundsätzlich zwei Möglichkeiten:
- Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG): Arbeitsmittel, deren Anschaffungskosten netto unter 800 Euro liegen (bis 2017: 410 Euro), können Sie im Anschaffungsjahr vollständig absetzen.
- Abschreibung: Liegen die Anschaffungskosten über 800 Euro netto, müssen Sie das Arbeitsmittel über die Nutzungsdauer abschreiben. Die Nutzungsdauer ist in den amtlichen AfA-Tabellen (Absetzung für Abnutzung) festgelegt. Beispielsweise beträgt die Nutzungsdauer für Computer in der Regel drei Jahre.
Aufwendungen für arbeitsmittel steuer: Die korrekte Dokumentation ist entscheidend
Für das Finanzamt ist es wichtig, dass Sie Ihre Ausgaben für Arbeitsmittel nachweisen können. Bewahren Sie daher alle Rechnungen und Belege sorgfältig auf. Vermerken Sie auf den Belegen den beruflichen Verwendungszweck, um die Zuordnung zu erleichtern.
Wenn Sie ein Arbeitsmittel auch privat nutzen, müssen Sie den privaten Nutzungsanteil herausrechnen. Dies gilt insbesondere für Computer, Telefon und Internet. Eine plausible Schätzung des beruflichen Nutzungsanteils ist in der Regel ausreichend. Führen Sie beispielsweise ein Protokoll über die berufliche und private Nutzung Ihres Computers über einen Zeitraum von mehreren Wochen. Dies dient als Grundlage für Ihre Schätzung.
Tipps zur optimalen Geltendmachung der aufwendungen für arbeitsmittel steuer
- Sammeln Sie alle Belege: Ohne Belege keine Steuererstattung.
- Nutzen Sie eine Steuersoftware oder einen Steuerberater: Diese können Ihnen helfen, die aufwendungen für arbeitsmittel steuer korrekt zu erfassen und alle Möglichkeiten auszuschöpfen.
- Prüfen Sie die Pauschalen: Für bestimmte Berufsgruppen gibt es Pauschalen für Arbeitsmittel, die Sie ohne Nachweis geltend machen können. Informieren Sie sich, ob dies für Sie zutrifft.
- Arbeitszimmer: Wenn Sie ein separates Arbeitszimmer in Ihrer Wohnung haben, können Sie die Kosten dafür unter bestimmten Voraussetzungen ebenfalls absetzen. Die Anforderungen an die Anerkennung eines Arbeitszimmers sind jedoch strenger.
- Fortbildungskosten: Kosten für berufliche Fortbildungen, die Ihre Kenntnisse und Fähigkeiten verbessern, können Sie ebenfalls als Werbungskosten absetzen.
Spezialfall: Aufwendungen für arbeitsmittel steuer bei Homeoffice
Die zunehmende Verbreitung von Homeoffice wirft besondere Fragen auf. Wenn Sie regelmäßig von zu Hause aus arbeiten, können Sie unter Umständen Kosten für Arbeitsmittel absetzen, die Sie speziell für das Homeoffice angeschafft haben. Dazu gehören beispielsweise ein ergonomischer Bürostuhl, ein zusätzlicher Monitor oder eine Webcam. Auch hier gilt: Bewahren Sie die Belege auf und dokumentieren Sie den beruflichen Nutzungsanteil. In bestimmten Fällen kann auch die Homeoffice-Pauschale in de genutzt werden. Diese Pauschale deckt einen Teil der Kosten für die Nutzung der Wohnung für berufliche Zwecke ab, ohne dass ein separates Arbeitszimmer vorhanden sein muss. Die Homeoffice-Pauschale ist jedoch auf einen bestimmten Betrag pro Arbeitstag begrenzt.
